Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет (имущественный вычет) при приобретении имущества – это предоставленная гражданину государством возможность вернуть часть своих расходов на покупку/строительство недвижимости ( речь идет именно о жилье – дом, квартира, земельный участок с домом). Согласно российскому законодательству (Налоговый кодекс ст. 220) , вы можете вернуть себе часть денег в размере уплаченного вами в казну подоходного налога и потратить их на приобретение или улучшение собственных жилищных условий.

Что необходимо для того, чтобы на вас распространялись условия налогового вычета?

Главное в этом вопросе быть официально трудоустроенным. Часть вашей зарплаты в виде подоходного налога уходит в бюджет и при приобретении жилья у вас появляется вполне легальная возможность вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (также вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

На какие ситуации распространяется имущественный вычет?

Собственно самый распространенный вариант – строительство жилья и покупка квартиры /  частного дома / комнаты / доли в перечисленных объектах недвижимости

Приобретение земельного участка с уже построенным на нем жилым домом либо, предназначенного для строительства дома

Возмещение денег потраченных на выплаты по ипотеке, опять же на строительство или приобретение жилья

Также существует возможность «отбить» часть расходов на ремонт жилища (с оговоркой, что оно было приобретено у застройщика без отделки)

Когда налоговый вычет получить не удастся?

Первое, что стоит помнить, имущественный вычет, до недавнего времени, – это разовая возможность. Если вы его уже получали ранее, то еще раз, при покупке нового жилья возмещать вам деньги государство не будет.* (Есть оговорка)

Вторая ситуация – приобретение жилья у взаимозависимых лиц. К взаимозависимым лицам можно отнести такие наиболее распространенные примеры, как супруги, дети, родители, братья или сестры, работодатель.

*Если вы приобретали квартиру до 1 января 2014 года, то вычетом действительно можно воспользоваться всего единожды, независимо от того исчерпали вы максимальную сумму вычета или нет. Если же жилье приобреталось после указанной даты (и вычетом вы еще не пользовались – это важно), то имущественным вычетом можно будет воспользоваться несколько раз, пока вы не выберете максимально установленную сумму возмещения в 260 тысяч рублей.

Какую сумму денег вы сможете возместить благодаря имущественному вычету?

Сумма налогового вычета, который вы можете получить зависит от двух базовых параметров: непосредственно самой стоимости приобретенного жилья и подоходного налога, уплаченного вами в казну.

На самом деле высчитать полагающиеся к возмещению деньги очень просто. Вы можете получить до 13% от стоимости жилья или земельного участка, при условии, что покупка обошлась в сумму до 2 млн рублей – которые являются максимальным «потолком» для возмещения. Иными словами, купить жилье можно и дороже, хоть за 10 млн рублей, но возмещение будет полагаться только на 13% с 2 млн от этой суммы.

Сразу необходимо оговориться, что для жилья купленного до 2008 года максимальная сумма вычета будет высчитываться не от 2 млн, а от 1 млн рублей и на руки вы сможете получить  130 тысяч рублей.

Сколько денег вы сможете возмещать ежемесячно?

Теперь о втором параметре – подоходном налоге. Ежегодно вы можете возместить сумму денег не больше той, что поступила в казну из ваших налогов в этом году – считается тоже довольно просто – высчитываете свой годовой доход и выводим из него 13% - это и будут те деньги, которые можно вернуть в данном году. То есть если вы за год заработали полмиллиона рублей, то можете рассчитывать на возмещение 75 тысяч рублей. Это не значит, что ваш вычет ограничится этой суммой, положенные за покупку деньги можно выбирать в течение нескольких лет, пока вы полностью не закроете предусмотренную законодательством РФ сумму.

Отдельно стоит оговорить ситуацию с получением налогового вычета за ипотеку.

С 1 января 2014 года максимальная сумма на строительство и приобретение жилья приобретенного в ипотеку, с которой можно получить налоговый вычет составляет 3 млн рублей – 390 тысяч рублей возврата по процентам за ипотечный кредит.

Как документы нужны для получения налогового вычета?

Справка 2-НДФЛ с вашего места работы. Чаще всего можно получить в бухгалтерии. (Если за год сменили несколько мест работы, придется побегать – нужны справки с каждого места)

Заполняем налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ). Саму форму и образец заполнения можно найти на сайте Федеральной налоговой службы (вот по этой ссылке)

Понадобятся данные банковского счета, на который будете получать деньги и заверенные копии документов, подтверждающих право на жилье.

Какие документы относятся к пакету бумаг, подтверждающих ваше право на жилье?

• при строительстве / приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
• при приобретении квартиры/ комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
• при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
• при погашении процентов по ипотеке  – ипотечный договор, заключенный с кредитными или иными организациями, график погашения и уплаты процентов

Вам понадобится еще и ряд заверенных копий документов

• подтверждающих ваши расходы при приобретении имущества. Это могут быть квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и многое другое.
• свидетельствующих об уплате процентов по ипотечному договору, (при отсутствии кассовых чеков, такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
• Если имущество приобреталось в браке в общую собственность, то, соответственно, необходима копия свидетельства о браке и письменное заявление о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Куда нести документы?

Заполненную налоговую декларацию, указанные копии документов несем в налоговый орган по месту жительства.

Посмотреть на карте Хабаровска